理財方法 ｜每年稅季或秋季收到稅務局繳稅通知書時，不少薪俸稅納稅人均積極尋求合法扣稅途徑。對於30 至40歲、處於職涯黃金期的年輕專業人士（Young Professionals）而言，月薪普遍落在4萬至8萬港元以上，大多早已觸及最高 17% 的邊際稅率。然而，許多高薪族在全力衝刺事業之餘，雖然重視身材與身體健康，卻忽視了個人「財務體態（Financial Fitness）」的防禦能力。
低風險的方式達到「減稅減脂」與「資產增肌」效果
擁有 Health Coach（健康教練）及私人健身教練（PT）專業背景的 盈加國際財富管理有限公司（IPP International Wealth Management Ltd ，下稱IPP）副總裁葉振銘（Brandon）指出：「理財與健身的邏輯其實好相似。許多人願意花時間與金錢打造健康的 “Body Shape”，卻任由個人財務處於高稅負與高風險狀態，等同財務上的『體脂過高』。懂得善用『香港扣稅三寶』，就像訓練財務上的核心肌群（Core Strength），能以低風險的方式達到『減稅減脂』與『資產增肌』的效果。」
突發受傷支付六位數手術費 考驗中產資產防禦力
Brandon自中學時期便極度熱愛足球，過去更曾達到香港甲、乙組的比賽水平。多年來他一直保持高強度運動習慣、體能狀況優秀，過去亦如不少年輕專業人士般，認為職場基礎保障及個人積蓄已足夠應付日常不時之需。惟 2023 年底一場球賽意外導致骨折，經歷多次治療後，最終需接受一場費用達六位數的手術。
「這場意外給我很真實的提醒。」Brandon 回憶道。「即使平時體能再好，突如其來的意外或健康狀況，都有機會對中產家庭的現金流造成衝擊。過去我們常習慣把資金全數投入高收益產品，但當面對這類突發狀況時，是否具備足夠的風險緩衝區（Financial Buffer）呢？這讓我明白到，理財不只要看收益率，更要看面對不確定性時的抗風險彈性。」
第一線觀察：30-40 歲高薪族的三大「財務體態」盲點
Brandon在長期服務30至40歲年輕專業人士的過程中發現，這個族群普遍存在三個常見的理財盲點：
盲點一：公司團醫夠用是「幻覺」
過度依賴公司團體醫療保障，忽視了「離職即失效」、保障額度上限較低以及日間手術/高額醫療費用覆蓋不足的風險。
盲點二：扣稅產品會「鎖死資金」
擔心可扣稅自願性供款（TVC）或延期年金（QDAP）會影響短期資金流動性（如置業首期或創業資金），不懂得根據人生階段進行彈性配置。
盲點三：忽視家庭槓桿效應
不了解夫妻聯合申報或替配偶、父母投保的稅務優惠，白白浪費了高達數萬港元的合法扣稅額度。
像訓練Core肌肉一樣：打造「扣稅三寶」防禦陣型
針對上述痛點，Brandon建議年輕專業人士應將「扣稅三寶」（自願醫保 VHIS、可扣稅自願性供款 TVC、合資格延期年金 QDAP）視為個人財務架構中的「Core（核心肌群）」：
理財方法 ｜第一層（防禦/醫療）：自願醫保 (VHIS) —— 財務防禦層
可作為公司團體醫療的二次補足，特別是選擇半私家病房或全數賠償的高端醫保方案。此外，香港稅例容許為配偶、子女及雙方父母/祖父母投保，每名受保人每年扣稅上限達HK$8,000。若替一家四口投保，合共扣稅額可達 HK$32,000，最高可幫家庭慳稅近HK$5,440。
理財方法 ｜第二層（彈性/退休）：可扣稅自願性供款 (TVC) —— 靈活減負（慳稅）
每年最高最高扣稅供款額為HK$60,000（與QDAP共用），在課稅年度結束前可一次性過供款即時扣稅。對於適用17%最高稅階的人士，等於即時獲得17%的「無風險稅務回報」（每年最多慳稅 HK$10,200），而且可以隨時自主調整成分基金。
理財方法 ｜第三層（鎖息/長糧）：合資格延期年金 (QDAP) —— 長期資產增值
非常適合雙收入家庭利用「保費分攤規則」進行夫妻合併申報。在預期減息週期下，QDAP具備跨越利率週期的長期保證回報，最快於50或55歲即可開始領取年金，為將來職場轉型或預備微退休提供穩定的現金流。
【真實案例】月入15萬雙薪家庭 善用QDAP每年精明節稅逾2萬元
概念雖然清晰，但不少高薪族往往因「怕煩、無時間」而遲遲未有行動。Brandon 分享了一對 30 多歲的年輕夫妻客戶。先生任職環境顧問，太太為HR人力資源經理，家庭月收入逾15萬港元，早已觸及17%的最高薪俸稅邊際稅率。
「這類典型專業雙薪家庭平日工作極度繁忙，根本無暇研究複雜的投資工具，過去一直採取單獨報稅，每年收到稅單都覺得相當沈重。」Brandon表示。
在進行「稅務健康檢查」後，Brandon協助他們活用QDAP的夫妻合併申報機制，兩人合共靈活配置了上限HK$120,000的延期年金方案。這項安排完全不需要他們額外花時間管理，便將原本要被動繳交的稅款，直接轉化為未來長期穩定的退休現金流。更重要的是，方案每年為這個家庭精明地省下高達 HK$20,400 的薪俸稅負擔，實現「輕鬆理財、精明慳稅」的雙重效益。
主動掌控財理：把「被動繳稅」轉化為「主動投資」
Brandon秉持「Whatever happens is me（凡事主動承擔責任）」的處事哲學，他指出，每年收到稅單時覺得心痛，是因為將繳稅視為「被動失血」。若轉變心態，善用扣稅優惠將應課稅款合法轉化為醫療保障與退休儲蓄，就是最直接的「無風險稅務套利」。
隨著稅務局於秋季陸續發出新一年度的繳稅通知書（即稅單），不少中產族群看到應繳稅額均大感吃力。Brandon強調，納稅人不應等到每年3月尾劃線前才臨急抱佛腳急找扣稅工具。他建議年輕專業人士趁現在起至明年3月底前的數月緩衝期，主動以4大「扣稅防守心法」重塑財務體態：
- 月供分流： 10月起以月供佈局TVC或QDAP，避免3月尾一次過拿出大額資金的流動性壓力。
- 夫妻槓桿： 活用QDAP保費分攤規則進行合併申報，精明拉滿12萬港元扣稅上限。
- 團醫補漏： 選擇設有「墊底費」的 VHIS 作二次補足，以低成本升級全數賠償兼享扣稅。
- 核心底座： 將長線退休資金投入QDAP/TVC，即時鎖定17%無風險稅務回報，穩定資產架構。
他亦重申，收到稅單正是進行「稅務健康檢查」的黃金契機，以主動防禦思維提前佈局「扣稅三寶」，可將被動稅務負擔輕鬆優化個人與家庭的資產配置。
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