移民稅務規劃|自從各國出了各種的移民政策後,每周都收到不少的查詢關於移民海外的稅務。我們一直强調,移民前必須把資金分配安排好,做好稅務規劃。

移民稅務規劃|離港前要做好安排

因爲當落地後,才做稅務規劃就非常困難。了解海外的稅務後的下一步涉及投資目標、風險承受能力等等。亦包含資產處置、分配和重整。我們希望幫助大家了解自己的需要,看清資金將來的用途,從而慢慢作出合適的資產配置。

移民的人主要分成3大類

  1. 移民後退休
  2. 移民後找工作
  3. 移民後在當地做生意

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移民退休|退休金是否足夠

選擇移民後退休的人,要了解自己的資金是否足夠退休?這類客人一般在香港可能有物業、保單、現金和投資。退休客人不應該承受高風險。首先他們可能要預留一筆現金在當地買樓。另外,亦應持有五年生活費的現金(例如每月英鎊2000,就要持有12萬英鎊現金)。這些現金包含所以如車費、油費、水電費、醫療保險、旅游娛樂等開支。

移民退休|資金應投入到低風險投資

如果有其他的資產,例如房地產、營業公司等提供現金流,可以因應該現金流的穩定性作調節。在投資方面,退休人士是低風險類,應把大部分的資金投入到低風險的投資。如果客人喜歡投資股票,可以預留部分資金炒買股票。餘下部分投資於高變現資產。

移民退休|要考慮遺產稅問題

選擇移民後退休的很多都到了一定年紀,需要考慮遺產稅。舉例,英國遺產稅為40%。如果客人有2千萬資產,假設免稅額為5百萬,剩下的1,500萬就要付600萬遺產稅。要取得遺產就需要先繳稅,才能安排承繼。所以,這類型的移民人士,移民前作遺產稅安排是必須的。

移民後找工作|保留等值3年生活費

選擇移民後找工作的人,要了解他們的專長是否當地所缺。好像我一位從事國際物流的朋友,到了英國不用2個月就找到新的工作,薪金扣稅後比香港更高。這樣就不必保留太多現金了。不過保留等值3年生活費的現金較穩妥。

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移民後找工作|年輕人可把薪金一半儲蓄

說到底,移民在外,很多事情也在摸索,最不想就是因爲意外而影響生活及帶來煩惱!一些年輕人在沒有太多資金的情況下移民,就必須有吃苦的準備。接著就是投資,缺乏資金的年輕人可以把薪金一半儲蓄,另一半作出中、高風險的股票投資。

移民後找工作|投資的策略隨薪金作出變化

當薪金上漲,就把投資的比例慢慢調高至7:3。當然投資的策略也需要作出變化。相反,主管級的資產跟準備移民後退休的人可能差不多。他們的投資選項多很多。對於資產雄厚的客人,他們投資部分收到的紅利、資產增值需要付資產增值稅。可以在移民前利用資產結構把回報最佳化及節稅。

移民後做生意|營商好處是開支可退稅

移民後做生意的客人,很多已經有豐富的創業與營商的經驗。他們必定會把資金一部分分開作爲創業資本。創業與營商,他們肯定比我們更加瞭解市場。這部分我們就不解釋了。營商的一大好處,開支是可以退稅。利用合適的策略就可以有效節稅。不過營商對遺產稅就沒有用了。

移民後做生意|考慮風險管理

移民後做生意的人也需要預留3年現金生活費。他們可以考慮做一些中低風險的投資。主要原因是營商本身已經是一項高風險的投資,加上營商的回報率一般較高(否則就不如打工算了,對嗎?),所以考慮到風險管理角度,應該選擇一些穩定的產品,藍籌股,投資級別的債券、部分大型基金等。

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移民後做生意|設立投資基金給兒女 

值得一提的是,有很多細心的客人會設立一個投資基金給兒女、孫兒女。基金待他們長大後就可以生活得安心。大家把約1-2成的資金成立投資結構,在結構裏的投資有稅務優惠。適當的建立更加可以避免繳付昂貴的遺產稅。另外,現今男女對結婚的態度有所不同,離離合合非常普遍。萬一下一代發生離婚等不幸事件,這些結構裏的資產不必跟對方攤分。

移民高稅國 稅務安排很重要

以上的文章,大家可能看到我在篇幅上很經常提及稅。很簡單,大家移民大多選擇高稅國,稅務沒有安排好,更多的回報都不足夠賦稅。不過,總括來説,客人應先根據自己的情況在移民前做足相關計劃,或找專業的持牌投資顧問代爲設計適合自己的投資方案,選擇一些優質產品。到落地後便可安心自在地享受生活了。

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作者簡介:劉碧琪曾協助數千家庭移民海外,及國內家庭移民到港。累積逾10年移民延伸的相關問題,包括稅務規劃、資產保護方案。

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