交稅報稅2022】到底年薪幾多要交稅?原來香港逾20萬人至少交10萬元薪俸稅。《香港財經時報》整合稅務局最新的稅務資料,即睇全港打工仔收入分布及個人收入與稅款對照表。

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交稅報稅2022|有多少人要交稅?

根據稅務局最新公布2020/21年度年報附表顯示,如果你的年薪達40萬以上,收入已比56%的打工仔高,數據顯示:

  • 2019-20課稅年度,全港總共有1,909,611名納稅人需繳交薪俸稅,較2018/19課稅年度的1,837,824人,多了71,787人。
  • 年薪300,001至400,000元的納稅人人數,共有346,735人,佔總比例18.16%。較2018/19年度的325,896人,多了20,839人。

年薪幾多要交稅(1)

年薪132,001元至600,000元的平均稅款:

每年入息
(元)
納稅人數目 納稅人百分率
(%)
每名納稅人
平均稅款(元)
- 132,001 - 200,000 236,962 12.41 0
- 200,001 - 300,000 435,665 22.81 0
- 300,001 - 400,000 346,735 18.16 415
- 400,001 - 500,000 229,027 11.99 4,075
- 500,001 - 600,000 157,221 8.23 11,078

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年薪幾多要交稅(2)

年薪600,001元至1,500,000元的平均稅款:

每年入息
(元)
納稅人數目 納稅人百分率
(%)
每名納稅人
平均稅款(元)
- 600,001 - 700,000 109,061 5.71 20,653
- 700,001 - 800,000 86,604 4.54 31,643
- 800,001 - 900,000 64,253 3.36 46,263
- 900,001 - 1,000,000 41,754 2.19 59,872
- 1,000,001 - 1,500,000 105,640 5.53 102,173

年薪幾多要交稅(3)

年薪1,500,001元及以上的平均稅款:

每年入息
(元)
納稅人數目 納稅人百分率
(%)
每名納稅人
平均稅款(元)
- 1,500,001 - 2,000,000 40,491 2.12 187,102
- 2,000,001 - 3,000,000 30,662 1.61 301,523
- 3,000,001 - 5,000,000 15,734 0.82 517,644
- 5,000,001 - 7,500,000 4,925 0.26 866,693
- 7,500,001 - 10,000,000 1,896 0.10  1,249,983
- 10,000,001及以上 2,981 0.16 3,354,908

年收入30萬以下平均稅款為0元

不少打工仔都對「年薪幾多要交稅?」這個問題充滿疑問。從上表就可以從實際情況中解答問題,每年年收入132,001元至300,000元的打工仔的平均稅款為0元,即不用交稅,而年收300,001元至400,000元即平均要交415元,直到年收達到50萬元或以下的稅款才以為10倍而上,達平均4,075元。

交稅報稅2022|逾20萬人至少交10萬元薪俸稅

根據稅務局的2020/21年報附表,2019/2020全港有202,329人每年入息超過100萬元,這20萬人交稅,至少交10萬元薪俸稅。

當中有105,640人年收入在「1,000,001元至1,500,000元」之間,每名納稅人的平均交稅稅款為102,173元。

交稅報稅2022|千萬年薪的人平均交300萬元稅

另外有2,981人年薪更是超過1,000萬元,比2018/19年度3,073人少92人。在2020至21年度,千萬年薪的人平均每人要交稅金額詳3,354,908元,他們亦是為稅務局貢獻最多稅項的群組,稅款總額達660億元,佔最後稅款總額的15.22%。

薪俸稅評稅有趣數據

從年報中可以亦有其他有趣數字,包括:

  • 最有善心的群組是每年入息介乎「1,000,001元至1,500,000元」的人,該群組的「捐贈慈善機構總額」達10.5億元,是全部收入組別中最高的一群,其次是年薪介乎「400,001元至500,000元」,捐贈慈善機構總額為6億元。
  • 最多個人進修開支:年薪300,001至400,000元的納稅人,此組別的個人進修開支達4.59億元。數字如此高的其中一個原因是該群組的納稅人數目多,有346,735人,佔總人數18.16%。

交稅報稅2022|博彩稅收入數據

博彩稅收入是本港其中一個重要的收入來源,但因近年一度暫停六合彩攪珠等活動,使博彩稅收入有所下降。

在2019-20年度,六合彩獎券博彩稅接近20億元,但在2020-21年度,六合彩暫停攪珠數個月,使最新的獎券博彩稅跌至4億元,同時令全年博彩稅收入由2019-20年度的220億元跌至200億元。

交稅報稅2022|稅務局博彩稅收入

2019-20年度
(千元)
2020-21年度
(千元)
賽馬博彩稅 12,341,087  12,893,468
獎券博彩稅
(稅率25%)
1,931,573 458,960
足球博彩稅
(稅率50%)
7,739,568 7,524,648
全年博彩稅收入 22,012,228 20,877,076

進修扣稅懶人包|扣除額最多10萬元

以下整合交稅、扣稅相關的資料,以供讀者參考:

首先,現行法列規定,市民可以在薪俸税下申請扣除個人進修開支,惟須符合若干訂明條件。

自2017/18 課税年度起,個人進修開支的最高扣除額,由80,000元增加至 100,000元。然而,如你獲得僱主、政府(如透過持續進修基金)或任何其他人或機構發還全數或部分學費,應在報税表上申請扣除由自己負擔的餘數。此外,《税務條例》規定,不可就同一項開支獲兩次扣除。

進修扣稅必須與工作相關

在薪俸税下可申請扣除的個人進修開支,包括課程及有關考試費用,但該開支須用於修讀「訂明教育課程」,以取得或維持現在或將來受僱工作所需資格。例如:

  • 行政人員修讀管理課程
  • 秘書或文員修讀商業或電腦課程
  • 技術人員修讀職業訓練課程
  • 會計師或律師參與專業進修研討會

個人進修開支扣稅|3項扣稅課程要求

所謂「訂明教育課程」是指為取得或維持在受僱工作中應用的資格而修讀及

  1. 由教育提供者提供的教育課程;或
  2. 由行業協會、專業協會或業務協會提供的訓練或發展課程;或
  3. 由《税務條例》附表13指明的機構所審定或認可的訓練或發展課程

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報稅交稅2022|稅務局推儲税券計劃

稅務局推出儲稅券計劃,幫助納税人儲蓄並準時交税。此計劃為儲税券用戶提供全面化電子服務,包括多種電子方法買券(每月銀行自動轉帳、電話、互聯網及銀行自動櫃員機)和「自動交税」服務等。

儲税券申請方法

首先,市民只須填妥開戶申請表(IR1306)並把申請表正本交回本局儲税券組辦理,在成功開戶後,就會收到「儲税券帳戶號碼」。憑此號碼便可以購買及贖回自己的電子儲税券。

每位納税人只可開設1個儲税券帳戶,儲税券帳戶並不可以聯名開設。

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報稅交稅2022|6個買儲税券方法

儲税券的面額最少為300元及為50元的倍數。儲税券在贖回繳付持有人之税款時,可獲支付利息。請注意,如儲税券並非用以清繳持有人本身的税項,將不獲得任何利息。

所有人開設儲税券帳戶後,都可每月定額經以下方法購買儲税券,所購買的儲税券會自動存入儲税券帳戶內。

詳情瀏覽:【報稅交稅2022】稅務局推儲税券計劃

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