理財個案】陳太太,42歲,已婚,育有一名16歲女兒,一家三口目標明年年中用BNO方案移民到英國。夫婦月入共80,000元,每月家庭支出共50,000元 (當中20,000元為按揭還款)。一家三口現時已有基本危疾及醫療保障。

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理財個案:家3口明年BNO移民英國

資產方面,夫婦合共有股票市值80萬元,基金70萬元,現金100萬元,物業市值1000萬元,強積金累算權益80萬元,未償還按揭350萬元。由於他們移民後不會再回香港,正在考慮出售物業套現資金為在英國的生活費作準備。他們同時在憂慮英國稅率高,亦擔心到英國後短時間內難以找到工作,想製造穩定的被動收入,想請教專家財產應如何分配。

理財個案分析:移民英國前部署及安排

陳太,你好!謝謝你的來信!在信中陳太沒有提及在英國是否已經置業來自住和兩夫婦的人壽保險金額。故此我儘管當作沒有英國物業及足夠人壽保障下作出以下理財方案建議,希望有助你準備英國移民前可以好好部署及安排。

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全面醫療保障及人壽保障的安排

陳太一家已擁有基本的危疾及醫療保障。在此提一提醫療保障方面,要仔細了解現時的醫療保險是否能全面覆蓋在英國應診的相關醫療開支。你們在申請簽證到英國前必須繳交當地的健康稅,繳稅後一般的醫療福利可享用。但要留意一點,在英國是醫療及藥物分開繳費的。在藥費方面必須自行到藥房配藥並且繳交相關的配藥費。若在香港已購買的醫療保障是涵蓋的話,便可從香港保單中提出相關醫療開支的賠償申請。

英國公民須繳交遺產稅

至於人壽生命保障,當然人壽保額的多寡是因人而異。但對於有子女的陳氏夫婦來說,便必須考慮足夠的人壽保障可以用來抵銷將來作為英國公民後須繳交的遺產稅相關開支。在香港2006年起已停止徵收任何遺產稅,但在英國及海外其他不同國家也有各自定立的遺產稅,需要遺產承繼人繳交相關稅項後才能合法領取遺產。

遺產稅現時最高稅率為40%

以現時英國法律為例,相關遺產由英鎊$325,000起開始徵收相關遺產稅,現時的最高稅率為40%。故此我建議作為擁有遺產的父母,可考慮購置足夠保額的純人壽保險,或購買沒有投資成份而保證成份較高的分紅人壽保單作資產累積,來讓子女用作抵銷繳付遺產稅的龐大開支。

現時資產作日後開支的安排

雖然你已決不會回香港,但始終你在香港仍有相關的保險保費或其他開支需要持續繳付。故此請好好預算相關所有開支合計金額,預留約二至三年的總數足夠在個人銀行戶口中扣除。所有相關持續開支盡量用銀行戶口經由商戶直接付款,避免到期遺漏而造成延遲或忘記付款已招致罰款或喪失保障。

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個人銀行支票或電子支票

若本身沒有港元個人銀行支票或電子支票,可先免費向銀行申請。若日後真的發生繳費扣數問題,也可用郵寄方式將費用用個人支票或電子繳交到相關部門盡快處理付款。既快捷又方便。

假設將你現時的物業成功以市場價成功放售,加上兩位的投資及現金資產,並不包括強積金的累算權益和放售物業過程中涉及的開支。再減去相關物業餘下的按揭貸款,兩位擁有的資產大約900萬元。究竟將資產如何靈活地分配才能有效地衍生被動收入作英國的生活開支?

英國及海外衍生收入要計入息稅

在提供方案前,陳太必須了解移民英國後要涉及的相關稅務開支和生活需要來決定如何分配資產。英國政府會收取所有在英國及海外衍生的所有薪金、租金、股息和利息收入作為計算入息稅。稅率方面會視乎每個人的個人收入狀況而定,現時入息稅率大致分為三個等級:

  • 20%
  • 40%
  • 45%

每年收入少於英鎊$12,500可無需交稅

故此你在英國境內的所有租金或利息收入,除非相關的總收入少於每年英鎊$12,500便可無需交稅,否則必須繳交最少20%的入息稅。當然除了入息稅外,還有國民保險及工作退休金等等其他稅務開支。故此你必須在當地尋找合適的稅務專員助理了解及安排相關的稅務計算及安排繳付。

移民英國前要了解相關移民申請費用

移民英國前必須透徹了解相關移民申請費用以BNO 5+1的移民方案作為藍本來說,BNO Visa申請、健康稅、指定的健康證明測試、公民入藉費、英語能力考試費及其他等等費用…現時預計相關的每個成年人開支約HK$51,600,而18歲以下的同行子女相關費用約為HK$42,000。

移民後的生活費及住屋預算

至於居住方面,可用先租後買的形式去根據家庭需要來尋找合適的物業作安樂窩。當然在英國購置物業也需要繳付相關的稅項及開支。究竟是租樓還是置業較為化算?必須仔細考慮清楚地區和金額再作決定。若決定是購置物業的話有否需要申請按揭,當然按揭申請時會涉及申請人的入息能力及財務狀況作考慮按揭批核。

考慮債券基金作長遠收息

因為移民前需要準備生活的開支和簽證的相關費用,此外,亦都要需要帶足夠的現金到英國開啟銀行帳戶。若選擇收息投資產品,相信資金留在香港投資或投保彈性會較高。但實際狀況真的取決於客戶資產配置和安排。我建議你可考慮價格波幅較低的債券基金作長遠收息作為部份生活補貼。

債券基金收息計入息稅

在市場上可以找到相關的債券基金每月收息產品,平均每年回報約為5%,但要緊記,相關的收入也會被計算作入息的一部份,需要繳交相關的入息稅約20%。始終投資會有相關風險和升跌幅,要衡量個人風險承受能力再作決定。最後我建議陳氏夫婦在移民前,必須細緻透徹考慮及安排日後子女教育學費、移居後生活費開支、各種稅務和保險的開支後再安排手持資產如何配置。

部署日後退休生活

更長遠的還需考慮在英國當地如何投入職場?工種的選擇?讓收入得以持續和儲蓄作部署日後退休生活之用。若有需要,可聯絡專業已有經驗的理財顧問提供家庭財務分析及建議。

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作者簡介:美聯金融集團高級副總裁,亦是中國國家理財策劃師(ChFP),於美聯金融集團負責財務策劃及資產管理前線工作超過10年,2010年起於各大報章連載文章為讀者解決理財疑難。

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