負資產指業主持有的物業市值，低過原先用來購買物業的借款（即樓宇按揭），導致資不抵債。負資產通常在物業價格大幅下跌後發生，物業市值升跌與借貸額高低，主宰物業會否淪為負資產。
假設陳生以400萬元買入單位，使用9成按揭，還款一段時間後，仍欠銀行300萬元貸款。突然樓市大跌，物業市值跌至只有280萬元，即使出售單位，仍不足以償還銀行貸款，那陳生的物業便被視為負資產。
當物業變成負資產，提供按揭的銀行有機會要求借款人提早償還貸款，即我們常聽說的「call loan」，視乎借貸合約簽定內容，銀行有權因應市況改變，而對承按物業從新估值，若發現樓價不抵當初批核之按揭額，又或者樓價根本低於負債，可能要求業主補回該借款差價。
如業主無力償還，銀行會收回物業進行拍賣，物業變成「銀主盤」。在最壞情況下，萬一賣出樓價不抵欠銀行的債務及有關費用，業主仍會被追討差額。
3招防止輸層樓
買樓及償還按揭貸款，是個人理財中一項長遠的生涯規劃。在可能長達30年的按揭年期中，業主無可避免地會遇上樓市的高低潮。儘管歷史告訴我們，銀行甚少只因物業變成負資產而call loan，但業主們平日應未雨繆綢，避免個人財務在樓市大冧中被拖挎。
1. 準時供樓
當物業變成負資產，業主最擔心的問題是銀行call loan。其實銀行作為物業債權人，無論任何時候，均可向業主追討欠款，而負資產，只是增加銀行call loan的可能性。但是業主只要準時供樓，被call loan的可能性會降低，所以請準時供款，避免斷供，被call loan的風險自然大減。
2. 保持充裕現金流
成功上樓後，也要保持儲蓄的習慣，萬一遇上經濟不景氣，公司裁員或減薪，也能在一段時間內維持供款能力。若遇上由經濟不景伴隨而來樓市大跌，銀行因而call loan，要求業主填補負資產物業市值與未償還貸款的差價，業主也有錢應付。擁有充足的現金流，才可以不變應萬變。
3. 避免借過高按揭成數
近年有些發展商為推售新樓，向業主提供高成數按揭，額度可高達樓價九成半，部分甚至毋須入息證明及壓力測試，只要有呼吸的活人就會批，俗稱「呼吸Plan」。這類計劃的低息期一般只限首2至3年，「蜜月期」過後，很大機會要支付P（最優惠利率）或P+1等高息，屆時按揭息率達5、6厘。業主如未能成功轉按，就只能捱貴息。
發展商的高成數按揭貸款，不但使物業在樓市大跌時易變成負資產，昂貴的利息亦增加業主恆常支出，間接增加了他們因財政失算而斷供的機會。因此，除非業主別無選擇要靠「呼吸plan」上車，否則這類高成數按揭可免則免。
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